Кассовый разрыв в бизнесе: как избежать и контролировать

1. Отсрочки покупателям

   • Отгрузили товар, но оплата через 30-60 дней

   • Дебиторская задолженность растет, денег нет

2. Закупка запасов впрок

   • Закупили товар на склад, деньги ушли

   • Продажа будет позже, а платить поставщикам нужно сейчас

3. Авансы поставщикам

   • Оплатили поставщикам вперед

   • Товар или услугу получим позже

4. Покупка оборудования

   • Разовая крупная выплата

   • Окупится только через время

5. Погашение тела кредита

   • Регулярные платежи по кредиту

   • Уменьшают доступные деньги

6. Выплата дивидендов

   • Вывели деньги из оборота

   • На операционную деятельность не хватает

7. Рост бизнеса

   • Наращиваем обороты

   • Нужно больше оборотного капитала

   • Прибыль не успевает за ростом

8. Сезонность

   • Низкий сезон: выручка падает

   • Постоянные расходы остаются

1. Постоянно откладываете платежи поставщикам

2. Задерживаете зарплату сотрудникам

3. Берете новые кредиты для оплаты старых

4. Не понимаете, сколько денег будет на счете через неделю

5. Платежный календарь ведется «в уме» или отсутствует

6. Собственник не может сказать, когда придут деньги от покупателей

Ситуация:

• Компания отгрузила продукцию на 10 млн рублей

• По ОПиУ (отчету о прибылях) — прибыль 2 млн рублей

• Оплата от покупателей придет через 60 дней

• Поставщикам нужно заплатить 5 млн рублей сегодня

• Зарплата сотрудникам — 3 млн рублей в конце месяца

• На счете сейчас 4 млн рублей

1. Платежный календарь

Что это: Инструмент планирования поступлений и выплат по дням/неделям.

Как работает:

• Фиксируете все ожидаемые поступления (когда и сколько)

• Планируете все обязательные платежи

• Видите разрывы заранее (за 2-4 недели)

• Принимаете меры до наступления кризиса

Что включает:

• Поступления от покупателей (с учетом отсрочек)

• Платежи поставщикам

• Зарплата и налоги

• Кредиты и проценты

• Прочие расходы

2. Управление дебиторской задолженностью

Проблема: Деньги «заморожены» в отсрочках покупателям.

Решения:

• Сократить отсрочки (с 60 до 30 дней)

• Ввести предоплату или частичную предоплату

• Предлагать скидку за быструю оплату

• Контролировать просроченную дебиторку

• Работать с факторингом (продажа дебиторки)

3. Оптимизация кредиторской задолженности

Проблема: Нужно платить поставщикам до получения денег от покупателей.

Решения:

• Договориться об отсрочке с поставщиками

• Синхронизировать отсрочки: получать от покупателей быстрее, чем платить поставщикам

• Искать альтернативных поставщиков с лучшими условиями

4. Расчет оборотного капитала

Что это: Минимальная сумма денег, которая должна быть в обороте для нормальной работы.

Как считать:

• Определить цикл оборота денег (закупка → продажа → оплата)

• Рассчитать средние остатки запасов

• Учесть среднюю дебиторскую задолженность

• Заложить резерв на непредвиденные расходы

Результат: Понимание, сколько денег должно быть в бизнесе постоянно.

5. Контроль дивидендов

Проблема: Собственник выводит деньги, не понимая последствий.

Решение:

• Рассчитывать безопасный объем дивидендов

• Выводить деньги только в определенные периоды

• Согласовывать с платежным календарем

• Не выводить все свободные деньги

6. Прогнозирование денежного потока (Cash Flow)

Что это: Прогноз поступлений и выплат на 1-3 месяца вперед.

Как работает:

• Планируете поступления (с учетом отсрочек)

• Планируете обязательные платежи

• Видите будущие разрывы заранее

• Готовитесь: договариваетесь о кредитной линии, отсрочке и т.д.

7. Кредитная линия как резерв

Когда нужно: Если кассовые разрывы регулярны из-за сезонности или цикла оборота.

Как использовать:

• Оформить кредитную линию заранее

• Использовать только при необходимости

• Быстро возвращать

• Платить проценты только за время использования

1. Платежный календарь — ежедневное/еженедельное планирование
2. Бюджет движения денег (БДДС) — месячное/квартальное планирование
3. Казначейство — централизованное управление платежами
4. KPI по деньгам — контроль оборачиваемости дебиторки и запасов
5. Сценарное планирование — оптимистичный, пессимистичный, реалистичный сценарии

Финансовый директор на аутсорсе:

1. Настраивает платежный календарь — регулярное планирование поступлений и выплат

2. Прогнозирует разрывы — видит проблемы за 2-4 недели до наступления

3. Контролирует дебиторку — не дает деньгам «зависать» у покупателей

4. Оптимизирует запасы — не дает замораживать деньги в товаре

5. Рассчитывает оборотный капитал — определяет минимально необходимую сумму

6. Разрабатывает правила дивидендов — собственник выводит деньги безопасно

7. Участвует в принятии решений — оценивает влияние на денежный поток

• Кассовые разрывы прогнозируются заранее

• Есть план действий при нехватке денег

• Собственник знает, сколько денег будет через месяц

• Бизнес работает без задержек платежей

Читайте также:

• Управленческий учет: ДДС, ОПиУ и Баланс

• Юнит-экономика и анализ прибыльности