Кассовый разрыв возникает, когда к определённой дате обязательные выплаты превышают доступные деньги и ожидаемые поступления. При этом бизнес может оставаться прибыльным. Проблема находится во времени расчётов: товар уже закуплен, зарплата наступила, а покупатель ещё не оплатил поставку.
Как посчитать размер разрыва
Для каждого дня или недели рассчитайте прогнозный остаток: деньги на начало периода плюс поступления минус выплаты. Минимальный отрицательный остаток показывает потребность в финансировании при выбранном сценарии. Если бизнесу нужен неприкосновенный запас, считать следует отклонение от этого запаса, а не только от нуля.
Условный пример: на счёте 500 тысяч рублей. До пятницы поступят 300 тысяч, а обязательные платежи составят 1,1 млн. Разрыв равен 300 тысячам. Если необходим резерв 100 тысяч, найти или высвободить нужно уже 400 тысяч. Поступление клиента в следующий вторник не закрывает пятничную нехватку.
Откуда берётся нехватка денег
Причина | Что проверить | Возможное действие |
|---|---|---|
Покупатели платят позже поставщиков | Фактические сроки оплат | Аванс, этапность, согласование отсрочек |
Деньги заморожены в запасах | Оборачиваемость и неликвиды | Пересмотр закупок и ассортимента |
Компания быстро растёт | Оборотный капитал на новые продажи | Финансирование до принятия заказов |
Убыток маскируется кредитами | Маржа и постоянные затраты | Изменение экономики бизнеса |
Последняя ситуация отличается от временного разрыва. Если обычная деятельность систематически расходует больше, чем приносит, перенос платежей только отодвигает следующую нехватку.
Что делать в ближайшие дни
Сначала уточните факты: реальные остатки на всех счетах, платежи с фиксированными сроками, подтверждённые поступления. Прогноз отдела продаж ещё не означает деньги. Позвоните ответственным за конкретные оплаты и разделите поступления на подтверждённые, вероятные и неподтверждённые.
Затем подготовьте варианты: ускорить получение денег, согласовать перенос отдельных платежей, остановить необязательные покупки, использовать доступное финансирование. Перенос должен быть согласован: самовольная задержка создаёт договорные и правовые последствия. Налоговые платежи и оплату труда нельзя оценивать только по удобству для кассы.
Когда разрывы повторяются, внешний финансовый директор помогает отделить временный сдвиг оплат от убыточности и составить план восстановления ликвидности по датам и ответственным.
Когда кредит действительно помогает
Кредит подходит, если понятен источник погашения и срок его поступления. Сопоставьте стоимость финансирования с маржой сделки, обеспечением и риском задержки клиента. Деньги под ожидаемую оплату сомнительной дебиторской задолженности могут превратить один разрыв в постоянную долговую нагрузку.
Проверьте сценарий, в котором крупнейший покупатель задерживается ещё на две недели. Если новый долг нельзя обслужить без следующего займа, решение требует пересмотра, даже когда базовый прогноз выглядит положительно.
Как снизить вероятность повторения
Ведите скользящий платёжный календарь и обновляйте его при изменении крупных договоров. Согласовывайте продажи с закупками: рост выручки с длинной отсрочкой может увеличивать потребность в деньгах быстрее прибыли.
После прохождения кризисной даты разберите причину отклонения. Важно установить конкретный сбой — неподтверждённый платёж, лишняя закупка, незапланированный вывод собственника — и изменить правило принятия таких решений. Сам факт положительного остатка сегодня ещё не означает, что причина устранена.
